Zmiany w Składkach na Ubezpieczenie Społeczne i Uldze Podatkowej dla Pracodawców w 2025 roku – Co Musisz Wiedzieć?

Od 6 kwietnia 2025 roku wchodzą w życie istotne zmiany dotyczące składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) dla pracodawców oraz ulgi Employment Allowance. Wpłyną one na wysokość składek płaconych przez firmy oraz na to, kto będzie mógł skorzystać z ulgi podatkowej.

Jeśli prowadzisz działalność i zatrudniasz pracowników, te zmiany mogą wpłynąć na Twoje koszty zatrudnienia. W tym artykule przedstawimy kluczowe zmiany, ich konsekwencje dla pracodawców oraz kroki, które warto podjąć, aby się do nich przygotować.

Najważniejsze zmiany w NIC i Employment Allowance w 2025 roku.

1. Wzrost stawki składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) dla pracodawców

Stawka składek na ubezpieczenie społeczne wzrośnie z 13,8% do 15% dla zarobków przekraczających próg składkowy.

➡ Co to oznacza dla pracodawców? Firmy będą musiały uwzględnić w swoich budżetach wyższe koszty zatrudnienia, szczególnie jeśli mają wielu pracowników zarabiających powyżej progu składkowego. Wzrost ten będzie szczególnie odczuwalny w sektorach, gdzie składki na ubezpieczenie społeczne stanowią dużą część kosztów, np. w handlu detalicznym, gastronomii czy hotelarstwie.

2. Obniżenie progu składkowego (Secondary Threshold)

Próg zarobków, powyżej którego pracodawcy muszą płacić składki NIC, spadnie z £9,100 do £5,000 rocznie.

➡ Co to oznacza? Dotychczas składki NIC były naliczane dopiero od zarobków przekraczających £9,100 rocznie. Po obniżeniu tego progu więcej pracowników będzie podlegać składkom, co zwiększy koszty dla pracodawców. Zmiana ta najbardziej dotknie firmy zatrudniające pracowników na niskich pensjach lub na część etatu, ponieważ większa część ich wynagrodzenia będzie teraz objęta składkami NIC.

3. Wzrost ulgi Employment Allowance

Kwota ulgi Employment Allowance, która pozwala małym firmom obniżyć zobowiązania związane z NIC, wzrośnie z £5,000 do £10,500 .

Dodatkowo zniesiony zostanie dotychczasowy limit £100,000, który ograniczał możliwość skorzystania z ulgi dla firm, których roczne zobowiązania z tytułu NIC przekraczały tę kwotę.

➡ Co to oznacza? Więcej firm będzie mogło skorzystać z ulgi, co może pomóc zniwelować skutki wzrostu stawki NIC. W szczególności skorzystają z niej małe i średnie przedsiębiorstwa (SME).

Jak te zmiany wpłyną na pracodawców?

• Wyższe koszty zatrudnienia – Firmy muszą uwzględnić większe wydatki na składki w swoich budżetach.
  

• Większe obciążenie dla małych i średnich przedsiębiorstw (SME) – Obniżenie progu składkowego oznacza, że więcej pracodawców zapłaci składki NIC.
  

• Potencjalny wpływ na zatrudnienie – Wzrost kosztów może skłonić niektóre firmy do ostrożniejszego podejścia do nowych rekrutacji lub podwyżek wynagrodzeń.
  

• Więcej firm skorzysta z Employment Allowance – Zwiększona ulga może złagodzić skutki podwyżek NIC, szczególnie dla małych firm.

Co powinni zrobić pracodawcy?

1. Sprawdzić i zaktualizować systemy płacowe – Upewnij się, że oprogramowanie do obsługi płac jest gotowe do nowych stawek i progów składkowych. 2. Ocenić wpływ zmian na finanse firmy – Warto obliczyć, o ile wzrosną Twoje zobowiązania wobec HMRC i uwzględnić je w planowaniu budżetu. 3. Sprawdzić możliwość skorzystania z ulgi Employment Allowance – Jeśli Twoja firma kwalifikuje się do tej ulgi, może to pomóc w zminimalizowaniu dodatkowych kosztów. 4.Skonsultować się z ekspertem – Warto porozmawiać z księgowym lub specjalistą ds. kadr i płac, aby upewnić się, że Twoja firma jest w pełni przygotowana. 5.Śledzić komunikaty HMRC – Regularne sprawdzanie informacji na stronie HMRC pozwoli być na bieżąco z wszelkimi nowymi wytycznymi. Kilka słów od Ksiegowej 56 !

Zmiany w składkach na ubezpieczenie społeczne i Employment Allowance w 2025 roku będą miały znaczący wpływ na koszty zatrudnienia. Podwyżka stawki NIC oraz obniżenie progu składkowego oznaczają wyższe wydatki dla wielu pracodawców, ale zwiększona ulga podatkowa może pomóc złagodzić te skutki, zwłaszcza dla małych firm.

Aby uniknąć problemów i nieprzyjemnych niespodzianek, warto już teraz przygotować się do nadchodzących zmian – zaktualizować systemy płacowe, przeanalizować koszty i upewnić się, że firma spełnia wszystkie wymogi HMRC. Więcej informacji znajdziesz na stronie HMRC – jeśli masz wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że Twoja firma działa zgodnie z nowymi przepisami! Tamara Kuzminska - Księgowa 56